# 人壽保險  

編按：許多父母會幫子女投保保險，但當要計算遺產稅務時，卻因為忘了申報這一筆，導致被國稅局補稅，甚至罰款，事實上，被繼承人生前，若以他人為被保人投保，保單的價值準備金屬於其個人財產，依法應納入遺產，只要要保人是被繼承人，其保單價值就屬遺產一部分，須據實申報遺產稅。

小安的媽媽在上個月離世時，她的遺產中包含了多張保單，清楚地指定了身故受益人。表面上看起來毫無問題，但其中兩張年金保單卻因為尚未進入給付期，成為了她的遺產，需由三兄弟均分。當R姐向小安解釋這兩張年金保單的保險金是屬於媽媽的遺產，需要三兄弟平分。小安震驚了。明明保單上寫的身故受益人是他，為什麼他無法領取應有的理賠金？

人身保險有4類：壽險、健康險、傷害險、年金險，最高法院大法庭第897號裁定文只提到「人壽保險（即壽險）」的金錢債權可以強制執行，並未觸及健康險、傷害險、年金險，實務上卻是許多債務人的健康險或傷害險也被扣押，而且占比高達7成，民怨不小。

台灣人壽（台壽保）一名理賠人員勾結不肖保戶做詐保，詐領高達2390萬元的保險金。如今金管會認定台壽保程序違反《保險法》，開罰720萬元。

合作金庫人壽、第一金人壽、臺銀人壽三大公股人壽去年12月推出「綠色金融小學堂」線上遊戲，為期兩週活動吸引超過3千5百人次參與，迴響熱烈，網友表示：「題目淺顯易懂，原來ESG離我們這麼近」、「長知識了」、「全家一起玩，沒想到我竟然輸給阿嬤！」

那天的夜裡，突然接到台北小鈴的來電，她說：「我已經好幾天都沒睡好覺了，怎麼辦？」

｢為什麼我老公的保險金還要跟他弟弟分？｣

國泰人壽今（23）日發表《2024國泰人壽保戶健康年報》，指出擁有保險保障者有3項健康指標，包括平均壽命較國人延長3歲、可避免死因死亡率低於全國，以及罹癌後5年存活率高於全國。對此，國泰人壽執行副總經理林昭廷表示，這是首次剖析保戶資料，看見保險提供更好的健康管理與治療效果，未來也會持續發布保戶健康年報，期盼保險能為群眾帶來更多好的價值。

林爸爸幫自己與太太各買了2張保單，這些保單象徵著林爸爸對家人的愛與關懷。為了方便管理，林媽媽作為被保險人的2張保單，也是由林爸爸擔任要保人。

永續已成為全球企業的經營顯學。隨著2026年台灣將正式接軌保險合約會計準則IFRS17及新一代清償能力制度TW-ICS，法國巴黎人壽身為通路保險合作夥伴及信用保障保險的領導者，面對國際保險監理趨勢下，有責任協助通路合作夥伴共同促進保險永續發展，並響應金管會促進金融科技發展政策，於今(6日)假茹曦飯店舉辦法國巴黎人壽「洞見保險趨勢，引領保障新主流」保險高峰會。由法國巴黎人壽總經理戴朝暉偕同法國巴黎保險集團亞洲區總裁SeeSeeOoi聯袂出席，邀請到金管會主委彭金隆擔任嘉賓，為本次保險高峰論壇揭開序幕。法國巴黎保險集團總裁PaulineLeclerc-Glorieux也透過影片現身致詞，感謝過去26年來，台灣團隊的努力與合作夥伴的信任，共同締造了多項輝煌成就；未來，法國巴黎保險也將致力於開發各項創新技術與產品，為客戶帶來更好的使用者體驗和解決方案，持續作為台灣合作夥伴們最堅實的後盾！

李老先生過世後，增額保額理賠598萬，國稅局核定計入李老先生遺產總額，需繳納遺產稅。李老先生子女不服，表示依據「遺產及贈與稅法第16條第9款及保險法第112條」規定約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額，免納遺產稅。

最近發現身邊有些許體況的客戶越來越多了，而且這些客人在同一個時間點蜂擁而上找我規劃保險。當然，老生常談，為什麼健康的時候不好好規劃，要等非健康體了，才想到保險呢！話雖這麼講，一接到case，我還是心心念念希望每一位客戶都能買到保險，我開始努力不懈的協助客戶投保規劃！

李爺爺曾經購買了幾份人壽保險，自己作為要保人，全部都以兒子李先生為被保險人，並將孫子設為受益人，而女兒僅有醫療保單。看似完美的三代保單，實際上卻隱藏著許多稅務問題。

許多父母都會為孩子投保保險，希望未來能夠多一份保障，不過要注意的是，民眾申報遺產稅時，常因漏報被繼承人生前為他人投保的人壽保險，進而被裁處罰鍰，反而得不償失。

編按：家家有本難念的經，有時候會遇到不想讓特定親人繼承的情形，舉例來說，現在社會上頂客族很多，但沒有小孩，父母也過世，那遺產將由配偶及兄弟姊妹共同繼承，這時若只想把遺產留給配偶，不想讓手足繼承的話該怎麼辦？律師教5招合法對抗特留分。

當壽險的要保人、被保險人為同一人，且有指定受益人，在要保人過世時，保單價值不須計入遺產總額課稅；但如果是養老保險到期，滿期金就可能須列入遺產課稅。

林爸爸日前因癌症往生，申報遺產稅時，家人看著國稅局提供的金融遺產財產清冊上有5筆壽險型保單、3筆投資型人壽保單。奇怪，為何有些人壽保險死亡理賠免遺產稅，而有些理賠要列入遺產呢？心理浮起許多問號。

嘉義市林姓義務人，於110年9月17日上午11時許酒後騎乘他人機車，行駛在嘉義市湖子內路與健康九路口時被警察酒測攔檢，檢測顯示酒精濃度超過標準。經查他在5年內被查獲3次以上酒駕又被吊銷駕駛執照，因此被重罰21萬元罰鍰且終身不得考領駕駛執照。林男被裁罰後因不繳罰鍰被嘉義區監理所移送行政執行署嘉義分署強制執行。嘉義分署受理執行後，執行人員先通知林男繳納但其不予理會，執行人員立即到他竹崎鄉現在住處現場執行，但未遇林男也沒有查到可供執行財產，現場林男年邁母親表示其子生活所需仍由其負擔，之前也替他還過很多債務，言談之中透露出些許無奈。執行人員詳細調查林男財產，透過高額壽險資訊連結作業，發現林男有投保二件有效的人壽保險契約，其中一件美元保險契約的保險解約金約美元47,846元，換算成新台幣逾143萬餘元。因此，執行人員立即核發執行命令予保險公司，扣押該筆保險契約的保險金等受益給付。保險公司即依執行命令扣押保險給付並且通知林男。執行書記官並一再通知林男已扣押到保險給付，此時如果他仍不繳納，只有於欠繳金額範圍內終止保險契約，以部分保險給付金額抵繳罰鍰。因林男始終不出面也不表示任何意見，執行人員只好函文保險公司終止部分保險契約，保險公司隨即將林男欠繳金額開立支票抵繳酒駕罰鍰。 嘉義分署酒駕裁罰案件持續強力執行，會以扣押存款、薪水、扣押保險契約債權、查扣車輛、查封拍賣土地房屋等各種執行手段，讓酒駕者為他的害人害己行為付出代價，再次呼籲民眾千萬勿存僥倖心態。

保險就是保護你不受一切（除了保險代理人以外）傷害的生意。

一般認為，人壽保險（以下稱壽險）是僅次於不動產的一大支出，會占據家計中一大部分的固定費用。