# 內控  

全球氣候變遷使ESG(即環境保護Environment、社會責任Social、公司治理Governance）成為企業永續經營的重要課題。許多企業透過揭露永續經營資訊，向利害關係人展示其應對ESG風險與機會的策略。自2025年起，所有上市櫃公司必須將永續資訊管理納入內部控制制度及年度稽核計畫，並提交永續報告書。根據公開發行公司內部控制相關法令規定，永續資訊的管理範圍包括年報中永續相關揭露、永續報告書及公司網站上的永續資訊。上市櫃公司需依據「公開發行公司內部控制制度有效性判斷項目」來設計和執行永續資訊之內部控制管理機制，將其納入現有內部控制制度和內部稽核制度，並在2024年12月31日前完成內部控制制度的修正，且需將永續資訊之管理列入2025年度內部稽核計畫。

長榮海運（2603）去年6月董事會處分有價證券，卻延遲輸入公開資訊觀測站重大訊息畫面，並與子公司在今年1月取得資產交易，但公司內控制度未依規定辦理，證交所據此併處以違約金20萬元。

邱翊哲和資深風險管理專家林姿伶，談在美國經營中小企業的內控和風險管理。

金管會今（18）日在例行記者會上宣布，針對金檢時發現的法國巴黎人壽與法國巴黎產險合計五項內控缺失，合計開罰1500萬元；另外，法巴人壽總經理戴朝暉停職6個月、負責督導資訊部的營運總處執行副總李學明減薪30%為期6個月。

高齡長者不但容易成為被詐騙的對象，也容易被理專上下其手。金管會今（4）日宣布裁罰台灣新光商業銀行（簡稱新光銀行）800萬元，兩位受害人，一位是80幾歲的老阿公，另外一位是90幾歲的老阿嬤，顯示高齡金融權益保障尤其需要被重視。

聯邦銀行行員疑涉勾結詐騙集團，金管會基於未完善建立內部控制制度，今（9）日宣布核處聯邦銀1200萬元。根據金管會說明，詐團在短短12個營業日內，密集匯入合計4300多萬元，並且大額提領合計4000萬餘元，聯邦銀曾經意識到帳戶異常，但很快解除控制。

金管會今（26）日宣布，處罰永豐金控1000萬元、永豐金控董事長陳思寬調降月薪30%為期6個月、永豐銀行副總廖順興調降月薪30%為期3個月，為2022年3月以來，繼新光金控、開發金控、中信金控之後，不具公司負責人資格的大股東不當介入公司決策，以致公司與高階經理人挨罰的第四例。

銀行公會代理理事長暨台灣銀行董事長呂桔誠、金管會銀行局副局長童政彰、兆豐金控暨兆豐銀行董事長雷仲達、彰化銀行董事長凌忠嫄、台灣金融研訓院董事長蘇建榮等國內銀行業大咖昨（14）日拜訪美國紐約州金融服務署，為深化我銀行業者與美國監理機關合作做出貢獻。

中國對台動作不斷，我國安單位持續監控對手。特殊的是，台灣方面從中國近期增加以無人機進行區域騷擾，以及其對日本排放核廢水的認知作戰上，評估中國內部政情有不太對勁的地方。

「從數據看政績」，依據國際貿易局網站於本月8日公布我國進出口數據:7月份外銷金額387.3億美元，仍較上年同期衰減10.4%；財政部亦發布今年1至7月出口2,408.1億美元，較上年同期減16.9%；單月及累計外銷金額均出現雙位數挫低。預估至十一月才可能回升，與上次預測回升的時點再延後兩個月。

國家通訊傳播委員會（NCC）今（2）日第1077次委員會議決議，對台灣之星之8家企業客戶「矽谷數位企業社」、「矽霖行銷企業社」、「楷矽行銷企業社」、「蝦扯蛋企業社」、「協義行銷企業社」、「龍谷行銷企業社」及「波希數位行銷企業社」、「龍谷數位有限公司」，將所申辦門號提供予他人使用，因未依核准之營運計畫落實身分查核，明確違反電信管理法第37條第1項規定，合計裁處罰鍰1600萬元，對此，台灣之星表示，將會提出行政訴訟。

捲入電信詐騙的「海峽電信」上周遭國家通訊傳播委員會（NCC）裁罰30萬元，由於裁罰過輕，就連行政院副院長鄭文燦都表示「關應重罰；NCC本周硬起來，對羅楷傑詐騙集團違法販售2萬4000門SIM卡給中國詐騙集團、涉詐的「台灣之星」重罰1600萬元，創下電信史上最高裁罰金額。NCC副主委翁柏宗說明，「台灣之星」蔡姓業務員與羅楷傑詐團勾串，利用職務協助申辦門號業務，甚至教導該集團如何取得大量門號規避風控機制；而「台灣之星」內控機制明顯失靈，未來不排除對該公司高階主管行政處分。

金管會今（27）日傍晚記者會表示，截至目前，還有南山人壽、宏泰人壽、新光人壽、合庫證券、康和證券、永豐金證券、街口投信，合計3家壽險、3家證券、1家投信公司，持續被金管會限制業務當中。

金管會今（30）日下午例行記者會宣布，中國信託商業銀行3家分行的行員，替客戶辦理調高網路銀行轉帳及ATM提領日限額，未完善建立內部控制制度，依銀行法第129條第7款規定，核處中信銀行新台幣2,000萬元罰鍰。

2020年新冠肺炎疫情爆發以來，除了改變人們生活、健康，並帶來各種層面影響，金融層面變化也極為劇烈；從股市大漲、美元強力升息到通膨，金融局勢變化，在在牽動人心。在風傳媒9周年暨新新聞36周年社慶論壇上，金管會副主任委員蕭翠玲詳述了台灣銀行業近年來的轉變。

2022年的加密貨幣市場風雨飄搖，而在FTX倒閉後，身為最大的交易所幣安，市占率從53%提高至62％，主導地位更升一級，不僅引來「大到不能倒」的疑慮，也讓市場將不信任感轉向幣安。

《華視》新聞今（20）日上午突出現「新北市遭共軍導彈擊中，台北港艦艇爆炸、設施、船舶損毀」、「板橋車站疑似遭特工縱火施放爆裂物」等快訊字幕，引起大眾恐慌。民進黨立委林楚茵直指，《華視》內控出現重大問題，用「螺絲鬆了」批評都太客氣。

國家通訊傳播委員會（NCC）今（10）日宣布，委員會決議發函5件要求廣播電視節目改進。其中，《三立新聞台》政論節目「新台灣加油」，曾在今年5月於標題寫下「萬華病毒」，NCC表示，此非違反事實查證原則，已函請業者應落實內部控管機制，避免將特定區域標籤化。

自9月26日起，中國展開大限電，究竟要停到何年何月沒個譜，民生、經濟受嚴重衝擊，供應鏈的中斷也影響世界經濟，台灣股市應聲大跌。中國發生傷筋動骨的大限電，起因是內鬥還是內控出錯，至今說法不一，而台灣當局又是如何看待對手此一變局？據了解，我國安體系5月已評估中國基礎設施將會出大事，我方因此提前大盤點供應鏈上可能有危機之處，提前進行損害控管。

隨著純網銀、數位銀行等競爭者進入金融市場，傳統金融業者無不加快FinTech新技術的開發，但目前在強調「客戶體驗」的趨勢下，常因業務申辦便利性的提升，讓不法人士有機可趁，勾結內部員工進行舞弊。從金管會近期對銀行內控高達7,200萬以上的罰緩發現，業者未來若想在數位創新領域拔得頭籌，除了投資IT技術，更不能忽略「內部安全控制與內部稽核」的管理。