# ICIJ 國際調查記者同盟  

讓全球富豪、權貴、政治領袖芒刺在背的國際調查記者同盟再拋震撼彈，公布一批滿載財務秘密的《潘朵拉文件》，揭露這些人如何利用離岸金融體系來隱藏鉅額財富，逃避稅務機關、債權人與司法機構的追查。其中甚至包含35名現任與前任國家元首或政府領導人，有可能在相關國家引發政治風暴！

龐氏騙局是指藉由高額回報來誘使人投資，但前期投資者的獲利來自於後期加入者投入的資金，因此後期投資人會在騙局揭穿後面臨鉅額損失，而近期外流的美國金融犯罪防制署的檔案指出，不少大型知名銀行接獲不法金錢交易警告，卻仍讓疑似犯罪者繼續周轉資金，包括匯豐銀行放任在美國加州的中國人徐明進行龐氏騙局，而徐明2017年在中國被捕，判處吃3年牢飯。

瑞士知名珠寶商「帝致」在坎城影展期間，於法國蔚藍海岸奢華飯店「伊甸豪海角飯店」舉行派對，包括飯店千金芭黎絲希爾頓、性感女團「小野貓」前主唱妮可史瓦辛格都是賓客之一，而這場派對的主人是46歲的伊莎貝爾．多桑托斯，她是非洲產油國安哥拉前總統的女兒，還是非洲最富有女性。但國際調查記者同盟踢爆，她的財富全靠總統老爸偷國家的錢資助而來。

中國政府在新疆大規模設立「再教育營」，關押逾百萬名維吾爾人、哈薩克人及其他少數民族穆斯林。雖然北京當局始終堅稱，再教育營是為反恐目的推行的「職訓中心」，但繼《紐約時報》日前披露403頁中共內部機密文件，證實國家主席習近平帶頭指示鎮壓新疆之後，國際調查記者同盟24日再曝光一批「中國電文」，揭露維吾爾人於再教育營內遭關押、懲罰、思想灌輸的細節，學員全天的一舉一動都受到地毯式的監控，就連用餐、如廁、就寢都必須遵守紀律要求，唯有被當局認定思想轉變後才可能獲釋。BBC、《紐時》等外媒皆形容，中共對再教育營的管理方針，與維安嚴密的監獄其實並無二致。

在土耳其，強人總統艾爾多安的極權統治不斷侵蝕言論自由與新聞自由，記者處境日益艱難，日前又傳出記者因挖掘政客貪腐惡行遭到判罪。被告為《德國之聲》記者芸柯爾，她因調查前總理尤迪倫的境外經濟活動而遭起訴，被判處13個月有期徒刑及罰金。

2016年史上最大、震撼全球政商名流的的洩密案「巴拿馬文件」，揭露1150萬筆位於巴拿馬的「莫薩克馮賽卡」法律事務所的客戶資料，更導致時任冰島總理貢勞格松辭職。時隔2年，揭發巴拿馬文件的《南德日報》，再度與「國際調查記者同盟」合作，取得120萬筆的新文件，揭露事件中心的莫薩克馮賽卡法律事務所，事發後根本無法掌握7成的客戶身份。連正在俄羅斯世足賽踢球的阿根廷球星梅西，也捲入設立離岸公司的風暴。

國際調查記者同盟（ICIJ）5日公布〈天堂文件〉，揭露全球政要名流的境外投資事業，繼英國女王伊莉莎白二世被爆出以私人財產名義在開曼群島的私募基金投資上千萬美元後，一向給人「環保鬥士」印象的英國王儲查爾斯也被揭露，他透過名下的康瓦爾公爵領地投資好友在百慕達的碳權交易公司後，開始四處遊說更改氣候政策；這筆投資獲利甚豐，也引發外界對於利益衝突的熱切討論。

隨著冠名「天堂文件」的海量偷漏稅材料的公布，政治家和其他名人們在避稅問題上的所作所為，又一次暴露於天下。不過，多數人的不滿主要來自道德感而非基於法律考量。

國際調查記者同盟5日公布〈天堂文件〉，揭露全球政要名流的境外投資事業，美國商業部長羅斯也名列其上，羅斯被爆持有多家境外公司，間接投資俄國油氣公司，該公司主要持有人包括俄國第一駙馬沙馬洛夫和石油大亨季姆琴科，後者也是美國財政部制裁的對象。羅斯現在面對申報不清、隱瞞與俄國關係等指控，再次為美國總統川普的「通俄門」事件添上陰影。

國際調查記者聯盟（ICIJ）去年曝光披露全球政商權貴透過離岸公司隱藏資產、涉洗黑錢和逃稅的巴拿馬文件後，今天又公布「天堂文件」，其中中國女星趙薇和夫婿黃有龍赫然在列。

國際調查記者聯盟（ICIJ）去年披露〈巴拿馬文件〉後，今天再度釋出〈天堂文件〉，揭露全球政商權貴如何運用境外避稅天堂隱匿資產。

2016年〈巴拿馬文件〉曝光了全球許多權貴避稅的秘密天地，當時披露文件的國際調查記者同盟，5日再度丟出震撼彈〈天堂文件〉，揭露更多富人與企業的避稅天堂，連英國女王也被爆出，以私人財產名義在開曼群島的私募基金投資1300萬美元（約台幣3.9億），美國商務部長羅斯和加拿大總理杜魯道的親信也名列其中。

談到利益迴避，連元龍12日代表蔡家成員發言，蔡家人已決定，蔡瀛南、蔡瀛陽、蔡英玲等人在國內將不會再有投資，細節將在確定後對外公布。然而根據「臺灣高等法院民事判決 100年度重上字第476號 」內容，蔡英文有持股的家族公司正中企業，是有日本分公司的，當年張柏年（蔡英文同母異父兄弟）購買登記於蔡元泰（蔡瀛任之子）名下土地時，便是透過張金鳳（蔡英文生母）匯款至日本正中企業帳戶完成購買程序。透過海外公司，或者透過海外公司至英屬維京群島等地設立公司，再轉投資我國國內，要規避國內監管機關、司法機關與媒體第四權是相對容易的，單只是針對國內開設的公司對外公布，恐怕是不足以讓社會釋疑。

由「國際調查記者同盟」（ICIJ）釋出的巴拿馬文件風暴席捲全球，包含俄國總統普京（VladmirPutin）、中國領導習近平等多位國家元首都涉入其中。

《巴拿馬文件》風暴席捲全球，各地政商幾無倖免，然而，眼尖的媒體發現，名單中可能為美國人身分的投資客僅200位，相較其他國家比例相對地少，美國為全球富豪最多的國家，難道美國的富豪都不避稅？

《天下》雜誌6日公布的調查報告顯示，引起全球關注的巴拿馬解密文件中，「莫薩克馮賽卡」法律事務所的台灣客戶至少90人，但其中沒有政治人物，唯一一位較具知名度的人物是藝人吳奇隆。

香港《明報》前總編輯劉進圖26日上午10時於香港西灣河遇襲，身中6刀，胸、腳遭砍，傷勢嚴重，引發國際各大媒體重視報導。27日上午，與《明報》合作調查中共高官離岸資產的「國際調查記者同盟」（ICIJ）也發表聲明，譴責這項暴力事件。

「國際調查記者同盟」（ICIJ）公布的「境外金融解密」文件，不但揭發中國「官二代」透過成立離岸公司轉移資金，更發現貪腐醜聞不斷的中國石化業牽連甚深。中國三大石油巨頭中石油、中石化和中海油，與密件裡發現的數十家BVI（英屬維京群島）公司皆有關聯。