# 被保險人  

陳爸爸是一位愛家的父親，多年前，他為了保護家庭購買了3張10年期的「郵政簡易人壽保險」保單，陳爸爸當要保人繳保費，分別以3名子女作為被保險人。隨著時間的流逝，孩子們成長為成人。在保單滿期前一個月，陳爸爸決定將保單的受益人從自己變更為他的3名已成年的子女作為禮物。

已進入12月月底，即將告別2024迎來2025，明年起，國民年金費率及健保投保金額都將調漲，根據衛福部計畫，因應明年元旦起基本工資從27470元調漲為28590元，衛生福利部修訂「全民健康保險投保金額分級表」，增設兩級距，共分10個投保等級。821萬投保對象之自付保費將調整，改為每人每月多繳健保費最低21元，最高831元；而國民年金費率由10％調整為10.5％，預計影響239萬人，一般被保險人月繳保費將增加59元。

王爸爸有2個兒子一個女兒，他有點重男輕女。保險業務員小李推薦王爸爸三代保單，這種保單可以讓三代人受益。每年的生存還本金由王爸爸先領，等他百年之後，要保人變更為兒子，由兒子繼續領，當兒子去世時，孫子作為身故受益人，接續領取身故保險金。

政府發補助，符合條件免申請就入帳！台東縣自113年10月1日起，針對6大社福津貼及「國民年金被保險人所得未達一定標準認定」主動清查，民眾不用再臨櫃申請，預計有約2萬5千人受惠，最高能領到超過1萬元。

多數人對人壽保險的既定印象，就是人壽保險理賠金可以免繳遺產稅。但也曾有一案例，是獨子獲得單親爸爸死後的9,000多萬元壽險理賠金後，卻仍要繳稅。為何如此？首先，雖然根據《遺產及贈與稅法》第16條規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。但有2要點要留意：第1，要保人與被保險人須為同一人；第2，要有明確指定受益人。也就是說，當要保人同時為被保險人，保險事故發生，保險理賠金將給付給受益人，此筆保險理賠金原則上免計入遺產課徵遺產稅。

勞保不只有老年給付（也就是一般人都有的退休金），還有生育、傷病、失能以及死亡給付。其中，不只有老年給付有「一次領」、「按月領」兩種方式，如果家中有親人不幸過世，勞保死亡給付有2種方式，只能擇一請領，選錯恐少領逾9萬元！

編按：買保險是為了能再意外受傷、重大傷病、死亡時有所保障，讓自己得到最好的照顧，同時不拖累家人成為負擔。不過，林建良地政士提醒，買保險時除了要注意要保人、被保險人、被繼承人為同一人外，還要注意「這8件」事情才不會被國稅局盯上。

前幾天收到緊急諮詢：王先生是家中的長子，他的大兒子被阿公暱稱為「小王子」深受寵愛。於是阿公幫長孫買了2份保單，這2份保單要保人是阿公被保險人是長孫。

陳爸爸是保單的要保人，而被保險人是原配生的4個小孩。每個小孩都有。獨獨紅粉知己的小孩沒有。當陳爸爸過世後，被保險人要變更要保人時，才發現所有的法定繼承人都要簽名同意，才能變更要保人。由於之前已經為了遺產彼此不愉快，現在什麼都沒看到，當然無法簽名同意。

林爸爸日前因癌症往生，申報遺產稅時，家人看著國稅局提供的金融遺產財產清冊上有5筆壽險型保單、3筆投資型人壽保單。奇怪，為何有些人壽保險死亡理賠免遺產稅，而有些理賠要列入遺產呢？心理浮起許多問號。

黃先生夫妻有2個小孩，今年初已辦理離婚，婚姻期間買了許多保單。

當你為申報遺產稅，申請查詢金融遺產時，應該很少人會細讀說明。建議你仔細讀一下，你會很驚訝！人壽保險商業同業公會提供給你和國稅局，關於「保單的豐富資訊」包含：

最近有會員來信詢問，保單的要保人是媽媽，被保險人是小孩，受益人是媽媽，如果把受益人改成小孩，要繳贈與稅？而課稅的基準又是什麼？關於這個問題，以下小花平台保險顧問李佳熹提出說明。

明（20）日起為農曆春節連續假期，勞保局表示，為了讓民眾安心過好年，各項勞保、職保、國保年金及老農津貼皆提早於今（19）日入帳，預估共421.1萬人可領到。目前10萬勞工保險被保險人紓困貸款也已受理截止，也將於農曆年前撥款。

要有穩定的現金流，才能安穩的退休。那麼用商業年金險來準備退休金，是個好主意嗎？許多人都想要提早退休，重點是有沒有足夠多的錢，讓自己長命百歲都有得花？據說年金可以活到老，領到老，真的是這樣嗎？

國民年金俗稱「國保」，主要的納保對象是年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民，被保險人只要按時繳納保費，在生育、遭逢事故，以及年滿65歲的時候，就可以請領相關給付。不過，日前有網友抱怨「好後悔繳國民年金」，貼文曝光後，引起兩派網友熱議。

保單屬要保人的資產，要保人有解約、變更保單內容等權利，且這些權利有「一身專屬性」，就算是國稅局以執行命令要求解除契約、把解約金拿來抵稅，也被法院認定不合法。

投保時「指定受益人」非常重要，不僅可將錢留給最想要照顧的家人，同時也是為繼承人節稅。若受益人比被保險人先過世，無指定受益人的保險金會變成遺產，必須計入遺產總額課稅；想要避免這種窘境，只要在受益人最末順位加上「法定繼承人」即可。

待業、失業、專在家中處理家務等沒有投保勞保的民眾，都會被納入國民年金保險（國保），如果家人在國民年金保險加保期間不幸過世，遺屬最多可以申請3種給付，快一起來看看！

以保單規劃傳承，既能節省遺產稅又可完整過繼資產。不過，投保時有許多眉角需要注意，像是要保人、被保險人、受益人如何安排，又有哪些情況會被國稅盯上，有5大核心問題務必留意，千萬別節稅不成反被罰！