房價持續攀高，不少年輕族群買不起房，興起合資購屋的念頭，但若沒有白紙黑字寫下彼此的權利義務，最後有可能因糾紛撕破臉，甚至造成龐大的財務損失！
小趙和女友美美明年即將完婚，兩人看好一間新房，打算各出250萬元作為自備款。美美的母親擔心她吃虧，私下提議房子登記為美美的名字，但小趙的父母也擔心八字還沒真的一撇，萬一婚事生變，房子變成美美獨有，叮嚀小趙得一人登記一半。
「我媽說，登記老婆名字很正常，像我姊夫買房也是登記我姊的名字。」美美率先表態。「喔……這樣啊！」小趙心裡迴盪著父母交代的話，但因為害怕美美生氣，遲遲不敢說出來。小趙想問，難道沒有兩全其美，讓爸媽和女友都滿意的辦法嗎？
不少夫妻、情侶或兄弟姊妹合資買房，會抱持著信任對方的態度，不好意思把彼此的權利義務搬到檯面上來講，又或是根本不了解法律相關問題，不知道應該要保護自己的權益，最後發生糾紛時，往往因為沒有任何防範措施，只能自認倒楣。
對此，永慶房產集團契約部資深經理陳俊宏表示，若撇開稅負、貸款等問題，合資買房時，所有出資者皆登記為所有權人，最不容易引起爭議。這是因為台灣的不動產採「登記生效制」，也就是說，「房子登記成誰的就是誰的」，即使其他人有出資，若沒有簽立任何合資契約，在法律上都會被視為「贈與」。
舉例來說，若前述案例小趙與美美合資買房，但只登記美美的名字，小趙所支付的頭期款就會變成贈與給美美的買房資金，小趙不僅不能擁有房屋所有權，還得再額外付出贈與稅（每人每年贈與額220萬元以內免稅）。萬一兩人婚事告吹，出售房屋後，美美想將資金返還給小趙，又會再碰到一次贈與稅的問題。
若是夫妻，雖然互相贈與免稅，但不動產所有權人可自行處分房產，不須經過另一方同意，因此仍有相當的風險。
共同登記不利節稅 貸款成數僅5～7成
不過，陳俊宏也指出，站在節稅和節省貸款利息的角度，共同登記不見得是最有利的。
首先在節稅方面，土地增值稅的自用住宅優惠稅率，有「一生一次」的規定，也就是符合自用住宅條件時，每人一生限用一次優惠稅率，如果採共同登記，申報土地增值稅時就會同時用掉所有人的「一生一次」資格，往後若再購置房產及出售，雖然仍可適用「一生一屋」規定，但條件是本人、配偶、未成年子女名下皆無其他房產，如此一來，出售第2間以上房屋，將再也沒機會使用土增稅優惠稅率。
其次，房屋稅認定的自住用住宅，限定本人、配偶、未成年子女名下合計最多3戶，超過時就須以非自住稅率課稅，若合資者本身已持有3戶自住房屋，又採共同登記，稅負就有可能大幅增加。
至於貸款方面，為了降低放貸風險，銀行僅接受一人擔任借款人，而且針對登記為共有的房地產，除非持有人為夫妻，否則通常會視為非自住的投資案件，傾向不承作貸款，或是給予較差的貸款條件。 （相關報導： 小宅買了會不會後悔？內行人點出5大最常見NG格局，連設計師都無解 ｜ 更多文章 ）
陳俊宏解釋，按照台灣民情，兄弟姊妹或朋友一起買房居住的機率偏低，會合資買房大多是為了投資，而投資案件轉手率高，銀行可賺取的利息較少，因此會給予較低的成數和較高的利率。現行一般貸款戶可貸成數約7～9成，利率最低為1.31%，而投資件通常僅能貸到5～7成，利率也會比一般件多出1%～2%。
