# 責任準備金利率  

我國保險業明（2026）年元旦將接軌兩大國際制度IFRS17與ICS，隨著金管會宣布四波在地化與過渡性措施，加上過去3年多來市場利率走高，壽險業接軌的故事全面改寫。IFRS17與ICS不再是令人喪膽的大魔王，高預定利率保單也不再是壽險公司的獲利包袱，而且是占比愈高的公司受惠愈大。

新光金控今（20）日舉行法說會，發言人林宜靜副總答覆股利政策提問時表示，特別股股息目前朝發放方向規劃，普通股則需綜合考量各項因素，後者明顯保守，出席法說會的法人指出，估計新光金今年特別股恢復配息，普通股則是股利掛零。

我國保險業2026年起將接軌兩大國際制度，底下有壽險公司的金控，接軌後對損益表的影響成為法說會關注焦點。中信金控主要子公司台灣人壽今（18）日首度披露，按目前情況試算，接軌後保單負債成本（責任準備金利率）將大幅走低，估計可貢獻稅前盈餘百億元。

富邦金控今（17）日舉行法說會，總經理韓蔚廷表示，今年股利配發一定會反映獲利成長，現金股利、股票股利同時會考量。出席法說會的美系金融股外資分析師表示，預估富邦金今年配息4元、配股0.5元。

金管會今（30）日傍晚公布，明年元旦起適用的人身保險各幣別新契約責任準備金利率，以40歲男性投保繳費6年期的傳統型壽險（不含生存金）為例，只算純保費（不含附加費用率），新台幣保單的保費降幅介於7%～12%，美元保單的保費降幅介於10%～27%。

受到美國升息影響，美元一躍成為市場上最強勢的貨幣，美元指數突破110點大關，截至2022年10月中旬，今年已成長18.49%；美元強勢相對帶動其他幣別走弱，新台幣也不例外，至10月20日收盤，新台幣兌美元來到32.11元，為6年來新低點。

時序進入3月，春天的氛圍已悄悄上線，天氣也愈來愈暖和了！說到3月除了有大家熟知的38國際婦女節和314白色情人節外，另一個屬於女性的節日─3月3日女兒節，這是一個在日本專屬女孩子的節日，又稱為人偶節、桃花節、娃娃節等。在女兒節這一天，日本父母會為家裡的女兒設置階梯狀的陳列台，由上至下擺放穿著和服的娃娃（又稱為雛人形），用以祝福家裡的女兒健康平安地長大成人。

金管會公布2022年1月起將陸續實施的金融新制，其中與民眾荷包重大攸關有4項，包含在單一壽險公司最高可動支新台幣10萬元的保單借款紓困、防堵理專盜領客戶存款的「理專十誡2.0」，都將在元旦上路。

今年4月有一種保單大熱賣，踢下了利變型保單，成為保險市場最新霸主，保險公司每收到的10元新契約保費中，就有6元來自於它，它就是投資型保單！

金管會指出，基於各幣別公債利率水準趨勢與109年上半年差距不大，綜合考量費率穩定性、消費者權益、業者作業成本，110年度起適用的各幣別新契約責任準備金利率，維持109年下半年各幣別責任準備金利率，也就是新台幣保單1.5％、美元保單1.75％。

今（109）年7月1日開始受到保單責任準備金調降、調高死亡保障門檻等新制上路的影響，不少保單的保費將因此調漲，假設責任準備金利率調降1碼（0.25％），終身壽險保費漲幅約10％、俗稱儲蓄險的還本型商品，漲幅則約15％左右。關於近期有許多民眾也會想是不是趁著保費調漲前，趕快投保一張儲蓄險保單？以下聽聽小花平台保險顧問梁鴻毅的建議。

今年7月起，多項保險新制上路，包括調降各幣別保單責任準備金利率、提高死亡保障門檻、宣告利率平穩機制及契約服務利潤（CSM）不得為負數等，將使傳統型的儲蓄型保單商品無利可圖，致這兩個月以來，掛保證的投資型保單大行其道，事實上，該掛保證的投資型保單，就是類全委保單的延伸，掛上了保證，真的對保戶好嗎？政府立法的目的，到底是保護保險公司，還是引導保戶(投資人)跳入另一個無法自拔的深淵？

壽險新制對壽險市場來說是喜憂參半，因保險回歸保障本質，保險公司財務結構更穩健，但卻衝擊銀行保險通路，其初年度保費貢獻創近10年新低。專家預估，銀行下半年保費懸崖態勢，恐持續擴大。

7月1日，金管會宣部降習，再加上保險新制上路的三項新法規：最低死亡保障門檻、合約服務邊際測試、利變導單宣告利率平穩機制，將變向使保費增加。專家預測，保障型或投資型的保單，因具備穩定金流、身故保證等特色，將成為保險市場的主流商品之一。

為反應真實市場投資狀況，加上保險新制正式上路，國泰人壽7月帶頭再調降台幣、美元保單宣告利率，調整後新台幣保單宣告利率最低僅剩0.47%。

今年以來，在新冠肺炎疫情的衝擊下，保險市場業績慘澹，但有一款商品逆勢大幅成長，就是標榜「走路就能省保費」的外溢保單。

7月起多項保險新制將上路，包括調降各幣別保單責任準備金利率、高死亡保障門檻、宣告利率平穩機制及契約服務利潤（CSM）不得為負數等，業者預估，未來新推出的終身醫療險，其保費漲幅恐達3成。

金管會今（12）日宣布，7月起，將全面調降新台幣、美元、澳幣、歐元、人民幣保單的新契約責任準備金利率。壽險業者預估，新台幣保單平均保費將漲1成，美元保單更是上看漲2成。

你應該知道的是：主管機關對壽險業實施新規範，讓儲蓄險保費將看漲、用來「儲蓄」的吸引力相對下滑；其實讓保險商品回歸保障功能，這正是資深理財顧問陳敏莉一再呼籲的重點：讓低費用商品為你做好財務規劃！以下是文章內容。

多項攸關民眾荷包的新制自2020年元旦上路，其中包括境外電商須全面開立雲端發票給消費者外，名模條款也將在5月報稅時適用，以及基本生活費用調升至新台幣17.5萬元等。